ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل البيع. يدفعها المستهلك النهائي، بينما تقوم المنشآت بتحصيلها وتوريدها للجهة الضريبية.
النسبة القياسية في السعودية 15%، وفي الإمارات والبحرين وعُمان 5%، وفي مصر 14%. تختلف النسب بين الدول وقد تتغير، لذلك تتيح لك الحاسبة إدخال أي نسبة.
معادلات حساب الضريبة
إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ
الإجمالي = المبلغ الصافي + قيمة الضريبة
مثال: مبلغ 1,000 ريال بنسبة 15%: الضريبة = 1000 × 0.15 = 150 ريالًا، والإجمالي = 1,150 ريالًا.
استخراج الضريبة من سعر شامل
هنا يقع الخطأ الأكثر شيوعًا. لا يمكنك ببساطة ضرب السعر الشامل في 15%، لأن النسبة تُحسب على المبلغ الصافي لا على الإجمالي:
قيمة الضريبة = السعر الشامل − المبلغ الصافي
مثال: سعر شامل 1,150 ريالًا بنسبة 15%: الصافي = 1150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال، والضريبة = 150 ريالًا.
انتبه لو ضربت 1,150 × 15% لحصلت على 172.50 وهو خطأ. استخدم القسمة على 1.15 دائمًا عند استخراج الضريبة من سعر شامل.
أمثلة عملية
| الحالة | المبلغ | النسبة | الضريبة | الإجمالي |
|---|---|---|---|---|
| فاتورة خدمة | 2,000 | 15% | 300 | 2,300 |
| سلعة تجزئة | 450 | 15% | 67.50 | 517.50 |
| عقد إماراتي | 10,000 | 5% | 500 | 10,500 |
| استخراج من شامل | 1,150 شامل | 15% | 150 | 1,000 صافٍ |
الأسئلة الشائعة
كيف أستخرج ضريبة القيمة المضافة من سعر شامل؟
اقسم السعر الشامل على (1 + النسبة ÷ 100). بنسبة 15% اقسم على 1.15 لتحصل على المبلغ الصافي، ثم اطرحه من السعر الشامل لتحصل على قيمة الضريبة.
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة القياسية 15% منذ يوليو 2020. تحقق دائمًا من موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للاطلاع على أحدث الأنظمة، فقد تتغير النسب أو تُستثنى بعض السلع.
لماذا لا أضرب السعر الشامل في 15% مباشرة؟
لأن الضريبة تُحسب على المبلغ الصافي وليس على الإجمالي. ضرب السعر الشامل في النسبة يعطي رقمًا أكبر من الضريبة الفعلية. استخدم القسمة على 1.15 بدلًا من ذلك.
هل تصلح الحاسبة لنسب أخرى؟
نعم، يمكنك إدخال أي نسبة مثل 5% أو 10% أو 20% لتناسب بلدك، مع أزرار سريعة للنسب الشائعة في المنطقة.
آخر تحديث: